為擴大優質便民措施、提供有感服務，贈與稅及遺產稅現在只要符合「贈與稅跨局臨櫃申辦作業要點」及「遺產稅跨局臨櫃申辦作業要點」規定之簡易且免再查證櫃台化案件，民眾可就近至全國任一國稅局所屬分局、稽徵所、服務處申報並取得證明書，不須再回戶籍所在地國稅局辦理，希望能減少民眾奔波辛勞及時間。
考量民眾的戶籍地可能與工作地或居住地不同，財政部分別於108年4月24日及同年11月15日發布前揭二要點，贈與稅自108年5月1日起及遺產稅自同年12月1日起，只要符合各要點規定條件，備齊申報應檢附文件，即可就近至全國任何一國稅局所屬分局、稽徵所、服務處臨櫃申辦。民眾要適用此便民服務，該符合條件是什麼呢？為方便民眾瞭解，該局彙製下列遺贈稅跨局臨櫃申辦適用條件彙整表，以供民眾自行檢視是否適用。